L'IRS ha criticato i registri dei sequestri di criptovalute: ecco cosa sapere
Secondo un recente rapporto dell'Ispettore generale del Tesoro per l'amministrazione fiscale (TIGTA), la divisione penale dell'Internal Revenue Service (IRS) è stata messa sotto esame per non aver documentato e tracciato correttamente miliardi di dollari di criptovalute sequestrate.
L'indagine dell'organo di vigilanza, pubblicata questa settimana, mostra gravi lacune nel modo in cui l'IRS Criminal Investigation (IRS-CI) gestisce gli asset digitali sequestrati nei casi penali.
Alla fine del 2023, l'agenzia aveva preso in custodia circa 8 miliardi di dollari in asset digitali legati a indagini aperte. Eppure TIGTA ha scoperto che l'IRS-CI non ha seguito costantemente le proprie procedure per documentare tali sequestri, lasciando i dati chiave mancanti o errati.
L'autorità di vigilanza rileva che l'IRS mancava di documentazione di base nei casi chiave di crittografia
Una questione centrale riguardava i protocolli di sequestro richiesti. Questi documenti hanno lo scopo di registrare formalmente il trasferimento di asset digitali in portafogli controllati dal governo.
TIGTA ha scoperto che non tutti i sequestri avevano tali memo e, tra quelli che lo avevano, molti mancavano di dettagli cruciali, come gli indirizzi dei portafogli, gli importi delle transazioni o persino la data del sequestro. In un caso, gli indirizzi dei wallet sono stati scambiati per errore.
Al di là delle lacune burocratiche, il rapporto ha segnalato preoccupazioni più serie. Gli investigatori hanno scoperto che tre portafogli hardware erano scomparsi dopo essere stati consegnati dall'FBI.
In un altro caso, il personale dell'IRS ha fatto a pezzi la frase di recupero per un portafoglio governativo, rischiando la perdita permanente dell'accesso. Sebbene i fondi siano stati infine recuperati, il rapporto ha rilevato che tali errori avrebbero potuto portare a perdite irrecuperabili.
Lo swap da Litecoin a Bitcoin e l'errore decimale espongono i difetti delle criptovalute dell'IRS
IRS-CI è stata anche criticata per aver convertito un asset Litecoin in Bitcoin durante un sequestro. Non è riuscito a preservare il bene nella sua forma originale. Successivamente, l'agenzia ha aggiornato le sue linee guida per mantenere le criptovalute sequestrate nel loro formato nativo. Tuttavia, questo cambiamento è arrivato solo dopo che TIGTA ha sollevato preoccupazioni nel maggio 2024.
I fallimenti nella tenuta dei registri si sono estesi al sistema di inventario dell'IRS, noto come AFTRAK.
Circa il 43% delle criptovalute sequestrate era elencato nella posizione sbagliata. Inoltre, diverse voci presentavano discrepanze quantitative che potevano influire sulla valutazione degli asset. Ad esempio, una delle criptovalute sequestrate è stata sottovalutata di oltre 9.000$ a causa di un semplice errore decimale.
TIGTA ha emesso sei raccomandazioni, esortando l'IRS-CI a migliorare i sistemi di inventario, chiarire le linee guida interne e far rispettare le tempistiche per la documentazione. L'IRS ha accettato cinque di essi e ne ha parzialmente accettato un sesto, citando complicazioni del mondo reale nella conservazione dei tipi di asset durante i sequestri.
Con i sequestri di criptovalute che probabilmente aumenteranno, la pressione è ora sull'agenzia per migliorare i suoi controlli e prevenire costosi passi falsi.
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