Налоговое управление США обвинили в записях об изъятии криптовалюты — вот что нужно знать
Согласно недавнему отчету Генерального инспектора Казначейства по налоговому администрированию (TIGTA), уголовное подразделение Налогового управления США (IRS) попало под пристальное внимание за неспособность должным образом документировать и отслеживать миллиарды долларов в конфискованных криптовалютных активах.
Расследование надзорного органа, опубликованное на этой неделе, показывает серьезные упущения в том, как Отдел уголовных расследований IRS (IRS-CI) обращается с цифровыми активами, изъятыми по уголовным делам.
По состоянию на конец 2023 года агентство взяло на хранение цифровые активы на сумму около 8 миллиардов долларов, связанные с открытыми расследованиями. Тем не менее, TIGTA обнаружила, что IRS-CI не всегда следовала своим собственным процедурам документирования этих изъятий, в результате чего ключевые данные либо отсутствовали, либо были неверны.
Надзорный орган обнаружил, что IRS не хватало базовой документации по ключевым делам, связанным с криптовалютой
Один из основных вопросов был связан с необходимыми меморандумами об изъятии. Эти документы предназначены для формальной регистрации перевода цифровых активов на контролируемые государством кошельки.
TIGTA обнаружила, что не во всех случаях изъятий были такие записки, а среди тех, которые были, во многих отсутствовали важные детали, такие как адреса кошельков, суммы транзакций или даже дата изъятия. В одном случае адреса кошельков были поменяны местами по ошибке.
Помимо пробелов в документах, в отчете отмечаются более серьезные проблемы. Следователи обнаружили пропажу трех аппаратных кошельков после того, как их передало ФБР.
В другом случае сотрудники Налогового управления США уничтожили начальную фразу восстановления для государственного кошелька, рискуя безвозвратной потерей доступа. Хотя средства в конечном итоге были возвращены, в отчете отмечается, что такие ошибки могли привести к невосполнимым потерям.
Своп Litecoin/Bitcoin и десятичная дробь выявили недостатки криптовалюты IRS
IRS-CI также подверглась критике за конвертацию актива Litecoin в биткоин во время конфискации. Сохранить актив в его первоначальном виде не удалось. Позже агентство обновило свои рекомендации, чтобы сохранить изъятую криптовалюту в ее родном формате. Однако это изменение произошло только после того, как TIGTA выразила обеспокоенность в мае 2024 года.
Сбои в ведении учета распространились на собственную систему инвентаризации IRS, известную как AFTRAK.
Около 43% изъятых криптоактивов были зарегистрированы не в том месте. Кроме того, некоторые записи имели количественные несоответствия, которые могли повлиять на оценку активов. Например, один конфискованный биткоин был недооценен более чем на 9 000 долларов из-за простой десятичной ошибки.
TIGTA выпустила шесть рекомендаций, призывающих IRS-CI усовершенствовать системы инвентаризации, уточнить внутренние руководящие принципы и обеспечить соблюдение сроков подачи документации. IRS согласилась с пятью из них и частично приняла шестой, сославшись на реальные сложности с сохранением типов активов во время конфискации.
В связи с тем, что количество изъятий криптовалюты, вероятно, будет расти, на агентство теперь оказывается давление, чтобы улучшить свой контроль и предотвратить дорогостоящие ошибки.
Сообщение Налоговое управление США обвинило в записях об изъятии криптовалюты — вот что нужно знать впервые появилось на Cryptonews.