🚨Il 1099-DA: Cosa Devono Sapere i Trader di Crypto Prima del 2026 Il 1099-DA è un nuovo modulo fiscale che i contribuenti statunitensi inizieranno a ricevere a gennaio 2026, coprendo l'anno fiscale 2025. Quindi, cos'è e perché dovresti interessartene? Cos'è il 1099-DA? Il "DA" sta per Digital Assets. Come altri moduli 1099, è progettato per segnalare l'attività finanziaria all'IRS. In particolare, mostrerà le vendite e i trasferimenti di asset digitali, non gli acquisti, poiché l'acquisto di crypto non è considerato un evento tassabile. Questi moduli arriveranno da exchange centralizzati che sono basati negli Stati Uniti o hanno legami con essi. Pensa a: Coinbase, Kraken, Gemini, Uphold, Robinhood, Fidelity, Franklin Templeton, Swan e possibilmente aziende come Caleb & Brown se operano uffici negli Stati Uniti. Cosa Viene Segnalato? Gli exchange non forniranno un totale riassuntivo. Invece, riporteranno ogni singola vendita o trasferimento. Ciò significa che l'IRS avrà visibilità a livello di transazione. Se hai venduto o trasferito crypto da un exchange centralizzato collegato agli Stati Uniti, riceverai un 1099-DA. Se stai utilizzando protocolli DeFi, quelle piattaforme non sono attualmente tenute a emettere 1099-DA, poiché non rientrano nelle stesse regole di segnalazione. Perché È Importante Il 1099-DA crea un pipeline di dati diretto verso l'IRS, dettagliando: • Ogni vendita di crypto • Ogni trasferimento • Indirizzi dei wallet coinvolti Ad esempio, se acquisti $1.000 di Bitcoin su Coinbase e lo trasferisci al tuo wallet Ledger, quell'indirizzo del wallet sarà segnalato all'IRS. Potrebbero non sapere che è il tuo Ledger, ma sapranno che quell'indirizzo è legato a te. Nel tempo, questo consente all'IRS di ricostruire l'intero tuo portafoglio mappando le connessioni e l'attività dei wallet attraverso diverse catene. E questo non vale solo per Bitcoin. Si applica a tutti gli asset digitali scambiati attraverso exchange segnalabili. Tempistiche e Dettagli di Segnalazione • Gennaio–Febbraio 2026: I primi 1099-DA saranno emessi (per l'anno fiscale 2025). • Anno 1: Solo i proventi (valori di vendita) sono segnalati, non il costo di base. • A partire dal 2027: Gli exchange inizieranno a segnalare il costo di base se hanno quei dati. Ciò significa che l'IRS riceverà grandi numeri per le tue vendite di crypto, senza sapere se hai guadagnato o perso denaro. A meno che tu non riporti il tuo costo di base, l'IRS potrebbe assumere che l'intero importo sia un profitto tassabile. Rischio di Inazione Se non riporti il 1099-DA nella tua dichiarazione dei redditi, anche se i numeri sono errati, l'IRS se ne accorgerà. Quando un 1099 viene emesso ma non riportato nella tua dichiarazione, può attivare un avviso CP2000 automatizzato, in cui l'IRS calcola le tasse per te basandosi su informazioni incomplete e ti invia la fattura. Quindi, anche se non sei d'accordo con il 1099-DA, devi includerlo nella tua dichiarazione dei redditi e poi apportare le modifiche necessarie. Non riportarlo potrebbe farti finire nella lista di sorveglianza dell'IRS per sottoreportazione di crypto. Preoccupazioni sulla Privacy e Sorveglianza C'è stata una significativa opposizione all'inclusione degli indirizzi dei wallet in questi moduli. Molti ritengono che sia un'invasione della privacy. Ma l'IRS ha dichiarato che gli indirizzi dei wallet non sono identificabili personalmente e che i dati vengono trasferiti e protetti in modo sicuro. Tuttavia, nel tempo, questo fornisce all'IRS una visione completa del tuo comportamento crypto, che tu stia utilizzando exchange, wallet o configurazioni ibride. Wallet e Trasferimenti Offshore Supponiamo che tu acquisti crypto su Coinbase: quell'acquisto non attiverà un 1099-DA. Ma se lo trasferisci a un wallet privato? Quello sarà segnalato. Se successivamente sposti quella crypto su un altro exchange, ad esempio Kraken, Kraken riporterà il deposito, incluso l'indirizzo del wallet da cui proviene. Se vendi su Kraken, quella vendita sarà anch'essa segnalata, ma senza costo di base, a meno che Kraken non abbia accesso a esso. Questo ciclo di vita—acquista, trasferisci, deposita, vendi—sarà sempre più visibile all'IRS, anche se ogni singolo movimento non è tassabile. Avranno i pezzi necessari per ricostruire la tua attività e valutare il rischio. E i Minatori e i Validatori? Attualmente, la crypto auto-minata non è coperta dal 1099-DA a meno che tu non stia utilizzando un servizio di mining o una fattoria. Se sì, il servizio potrebbe emettere un 1099-DA riportando il reddito. I validatori potrebbero avere obblighi di segnalazione a seconda della loro struttura legale, ma c'è ancora incertezza. Potresti non ricevere un 1099-DA, ma potresti essere tenuto a emetterne uno ad altri—da definire in base alla futura regolamentazione. Come Prepararsi Se sei un semplice investitore che utilizza un exchange (come Coinbase) e non sposta mai asset fuori piattaforma, sei nella migliore posizione. Coinbase traccerà il tuo costo di base e riporterà entrambi i lati della transazione negli anni futuri, proprio come un broker di azioni che emette un 1099-B. Ma la maggior parte degli utenti di crypto non è così semplice. Se: • Utilizzi più exchange • Sposti asset da e verso wallet privati • Ti impegni in attività DeFi o on-chain ...dovrai tenere traccia proattivamente del tuo costo di base e prepararti per un processo di dichiarazione fiscale complesso. CryptoTaxAudit può aiutarti sia con i calcoli dei guadagni che con le strategie di segnalazione per garantire che tu sia protetto, specialmente mentre l'IRS stringe la sua sorveglianza. Questo non è solo un nuovo modulo. È l'inizio di un cambiamento importante nel modo in cui le crypto vengono tassate e tracciate. Il 1099-DA sorprenderà molti trader, specialmente quelli che pensano di passare sotto il radar. Ma ora è il momento di anticiparlo. Per favore, metti mi piace e condividi queste informazioni. La conoscenza è potere!!! $btc $eth $sol $xrp $usdt $usdc $doge $hbar $xlm $cro $dot $ada $trx $avax $sui $link $bnb $xtz $algo $render $ltc