🚨De 1099-DA: Wat Crypto Traders Moeten Weten Voor 2026 De 1099-DA is een nieuw belastingformulier dat Amerikaanse belastingbetalers vanaf januari 2026 zullen ontvangen, voor het belastingjaar 2025. Dus, wat is het - en waarom zou je je erom moeten bekommeren? Wat is de 1099-DA? De "DA" staat voor Digitale Activa. Net als andere 1099-formulieren is het ontworpen om financiële activiteiten aan de IRS te rapporteren. Specifiek zal het verkopen en overdragen van digitale activa tonen - niet aankopen, aangezien het kopen van crypto niet wordt beschouwd als een belastbare gebeurtenis. Deze formulieren zullen komen van gecentraliseerde beurzen die gevestigd zijn in, of banden hebben met, de Verenigde Staten. Denk aan: Coinbase, Kraken, Gemini, Uphold, Robinhood, Fidelity, Franklin Templeton, Swan, en mogelijk bedrijven zoals Caleb & Brown als ze Amerikaanse kantoren hebben. Wat Wordt Gerapporteerd? Beurzen zullen geen samenvattend totaal geven. In plaats daarvan zullen ze elke individuele verkoop of overdracht rapporteren. Dat betekent dat de IRS zicht krijgt op transactie-niveau. Als je crypto hebt verkocht of overgedragen van een Amerikaanse verbonden gecentraliseerde beurs, ontvang je een 1099-DA. Als je DeFi-protocollen gebruikt, zijn die platforms op dit moment niet verplicht om 1099-DA's uit te geven, aangezien ze niet onder dezelfde rapportageregels vallen. Waarom Het Belangrijk Is De 1099-DA creëert een directe gegevenspijplijn naar de IRS, met details over: • Elke crypto verkoop • Elke overdracht • Wallet-adressen die betrokken zijn Bijvoorbeeld, als je $1.000 aan Bitcoin koopt op Coinbase en het naar je Ledger-wallet overdragen, zal dat wallet-adres aan de IRS worden gerapporteerd. Ze weten misschien niet dat het jouw Ledger is - maar ze zullen weten dat dat adres aan jou is gekoppeld. In de loop van de tijd laat dit de IRS jouw hele portefeuille samenstellen door wallet-verbindingen en activiteiten over verschillende ketens in kaart te brengen. En dit geldt niet alleen voor Bitcoin. Het is van toepassing op alle digitale activa die worden verhandeld via rapporteerbare beurzen. Tijdlijn en Rapportage Details • Januari–februari 2026: Eerste 1099-DA's zullen worden uitgegeven (voor het belastingjaar 2025). • Jaar 1: Alleen de opbrengsten (verkoopwaarden) worden gerapporteerd - niet de kostprijs. • Vanaf 2027: Beurzen zullen beginnen met het rapporteren van de kostprijs als ze die gegevens hebben. Dit betekent dat de IRS grote cijfers zal ontvangen voor jouw crypto verkopen - zonder te weten of je winst of verlies hebt gemaakt. Tenzij je zelf je kostprijs rapporteert, kan de IRS aannemen dat het volledige bedrag belastbare winst is. Risico van Inactiviteit Als je de 1099-DA niet op je belastingaangifte rapporteert - zelfs als de cijfers verkeerd zijn - zal de IRS het opmerken. Wanneer een 1099 wordt uitgegeven maar niet op je aangifte wordt gerapporteerd, kan dit een geautomatiseerde CP2000-melding activeren, waarbij de IRS de belasting voor jou berekent op basis van onvolledige informatie - en je de rekening stuurt. Dus zelfs als je het niet eens bent met de 1099-DA, moet je het opnemen in je belastingaangifte en vervolgens aanpassingen maken indien nodig. Het niet rapporteren kan je op de radar van de IRS voor crypto-onderrapportage zetten. Privacy- en Toezichtzorgen Er is aanzienlijke tegenstand geweest tegen de opname van wallet-adressen in deze formulieren. Velen vinden het een inbreuk op de privacy. Maar de IRS heeft verklaard dat wallet-adressen niet persoonlijk identificeerbaar zijn en dat de gegevens veilig worden overgedragen en beschermd. Toch geeft dit de IRS in de loop van de tijd een uitgebreid overzicht van jouw crypto-gedrag - of je nu beurzen, wallets of hybride opstellingen gebruikt. Offshore Wallets en Overdrachten Stel dat je crypto koopt op Coinbase - die aankoop zal geen 1099-DA triggeren. Maar als je het naar een privé wallet overdragen? Dat zal worden gerapporteerd. Als je die crypto later naar een andere beurs verplaatst, laten we zeggen Kraken, zal Kraken de storting rapporteren - inclusief het wallet-adres waar het vandaan kwam. Als je op Kraken verkoopt, zal die verkoop ook worden gerapporteerd - maar zonder kostprijs, tenzij Kraken daar toegang toe heeft. Deze levenscyclus - kopen, overdragen, storten, verkopen - zal steeds zichtbaarder worden voor de IRS, zelfs als elke individuele beweging niet belastbaar is. Ze zullen de stukken hebben die nodig zijn om jouw activiteit te reconstrueren en risico te evalueren. Wat Met Miners en Validators? Momenteel valt zelf-gemined crypto niet onder de 1099-DA, tenzij je een miningdienst of boerderij gebruikt. Als dat zo is, kan de dienst je een 1099-DA geven die het inkomen rapporteert. Validators kunnen rapportageverplichtingen hebben, afhankelijk van hun juridische structuur, maar er is nog steeds onzekerheid. Je ontvangt mogelijk geen 1099-DA, maar je zou verplicht kunnen zijn om er een aan anderen uit te geven - TBD op basis van toekomstige regelgeving. Hoe Voorbereiden Als je een eenvoudige investeerder bent die één beurs gebruikt (zoals Coinbase) en nooit activa van het platform verplaatst, ben je in de beste positie. Coinbase zal jouw kostprijs bijhouden en beide kanten van de transactie in toekomstige jaren rapporteren - net als een effectenmakelaar die een 1099-B uitgeeft. Maar de meeste crypto-gebruikers zijn niet zo eenvoudig. Als je: • Meerdere beurzen gebruikt • Activa naar en van privé wallets verplaatst • Betrokken bent bij DeFi of on-chain activiteiten ...moet je proactief jouw kostprijs bijhouden en je voorbereiden op een complex belastingaangifteproces. CryptoTaxAudit kan helpen met zowel winstberekeningen als rapportagestrategieën om ervoor te zorgen dat je beschermd bent, vooral nu de IRS haar toezicht verscherpt. Dit is niet zomaar een nieuw formulier. Het is het begin van een grote verschuiving in hoe crypto wordt belast en gevolgd. De 1099-DA gaat veel traders schokken - vooral degenen die denken dat ze onder de radar vliegen. Maar nu is het tijd om vooruit te lopen.