Орієнтація в правилах оподаткування криптовалют: ключові зміни та вплив на інвесторів

Вступ до правил оподаткування криптовалют

Оподаткування криптовалют стало критично важливою темою для інвесторів у всьому світі, оскільки уряди все більше регулюють цифрові активи. Останні події у США, Словаччині, Бразилії та інших юрисдикціях підкреслюють змінюваний ландшафт правил оподаткування криптовалют. У цій статті розглядаються останні зміни, їхні наслідки для інвесторів та ширший вплив на криптоіндустрію.

Виклики оподаткування криптовалют у США: подвійне оподаткування та ризики DeFi

Майнери Bitcoin і подвійне оподаткування

Сенаторка США Синтія Луміс висловила занепокоєння щодо чинної податкової системи для майнерів Bitcoin. Згідно з чинним законодавством, майнери стикаються з подвійним оподаткуванням — спочатку на винагороди за блоки, а потім при продажу здобутих монет. Такий підхід не лише збільшує фінансове навантаження на майнерів, але й стримує інновації у криптопросторі.

Користувачі DeFi і множинні податкові події

Користувачі децентралізованих фінансів (DeFi) також ризикують зіткнутися з множинними податковими подіями, не отримуючи при цьому прибутків. Наприклад, обмін токенів або стейкінг активів може спричинити податкові зобов'язання, навіть якщо користувач не отримує фінансової вигоди. Ці правила створюють значні труднощі для учасників DeFi, які часто працюють у складних екосистемах.

Законодавчі зусилля щодо реформ

Сенаторка Луміс закликала до термінового перегляду законів про оподаткування криптовалют, пропонуючи звужене визначення "брокера" у рамках Закону про інфраструктурні інвестиції та робочі місця 2021 року. Це полегшило б вимоги до звітності для майнерів і розробників, які часто не мають доступу до необхідних даних користувачів. З огляду на зростаючий ринковий імпульс і двопартійну підтримку, реформа оподаткування криптовалют може бути на горизонті.

Нові правила звітності криптовалют у Словаччині

Відповідність директиві ЄС DAC8

Словаччина ухвалила Закон № 706, який узгоджує її національне законодавство з Директивою Ради ЄС 2023/2226 (DAC8). Цей закон розширює автоматичний обмін інформацією (AEOI), включаючи транзакції з криптоактивами, що підвищує прозорість і відповідність серед країн-членів ЄС.

Основні положення для постачальників послуг криптоактивів

Згідно з новою системою, постачальники послуг криптоактивів повинні:

• Реєструватися та звітувати про транзакції.

• Виконувати зобов'язання щодо повідомлень.

• Дотримуватися правил обміну інформацією між країнами.

Штрафи за недотримання

Невиконання цих зобов'язань призведе до штрафів і примусових заходів. Закон, який набуде чинності 1 січня 2026 року, має на меті закрити прогалини у прозорості криптоактивів і зміцнити роль Словаччини в міжнародних податкових ініціативах.

Фіксована ставка податку на криптовалютні прибутки в Бразилії

Скасування податкових пільг

Бразилія запровадила масштабні зміни у своїй політиці оподаткування криптовалют через Тимчасовий захід № 1303. Нові правила скасовують щомісячне звільнення від податків у розмірі R$35,000 для дрібних інвесторів, запроваджуючи фіксовану ставку податку на доходи у розмірі 17,5% для всіх криптовалютних прибутків.

Вплив на дрібних і великих інвесторів

Хоча фіксована ставка спрощує оподаткування, вона непропорційно впливає на дрібних інвесторів, які раніше користувалися пільгами. Високочастотні трейдери, навпаки, можуть знайти нову систему вигідною, оскільки вона замінює прогресивні ставки податків, які досягали 22%.

Офшорні гаманці та відрахування збитків

Цей захід також поширює податкові зобов'язання на прибутки з офшорних гаманців і активів у самостійній опіці, закриваючи лазівки для ухилення від сплати податків. Інвестори можуть компенсувати збитки за п'ять попередніх кварталів, але бізнеси повинні дотримуватися окремих правил.

Сенат США скасовує правило звітності IRS

Скасування регулювання часів Байдена

Сенат США нещодавно скасував правило, яке вимагало від криптоплатформ звітувати про детальні транзакції клієнтів до IRS. Це регулювання, спрямоване на посилення податкової відповідності, зазнало критики за те, що прирівнювало однорангові обміни до брокерів.

Наслідки для криптоіндустрії

Хоча скасування вважається перемогою для криптосектору, воно має свою ціну — приблизно $3,9 мільярда втрат доходів уряду за десятиліття. Критики стверджують, що це рішення може сприяти незаконній діяльності, такій як ухилення від сплати податків і фінансові злочини.

Глобальні тенденції в оподаткуванні криптовалют

Баланс між інноваціями та регулюванням

Оскільки уряди у всьому світі борються з оподаткуванням криптовалют, досягнення балансу між інноваціями та відповідністю залишається викликом. Регуляторна ясність є важливою для сприяння здоровій екосистемі цифрових активів, захисту інвесторів і запобігання шахрайству.

Шлях вперед

Від США до Бразилії останні події підкреслюють необхідність комплексної та справедливої політики оподаткування криптовалют. У міру розвитку індустрії інвестори повинні бути в курсі змін у правилах оподаткування, щоб ефективно орієнтуватися у складнощах інвестування в цифрові активи.

Часті запитання

Що таке подвійне оподаткування для майнерів Bitcoin?

Подвійне оподаткування виникає, коли майнери сплачують податки як на винагороди за блоки, так і на продаж здобутих монет, що збільшує їхнє фінансове навантаження.

Як користувачі DeFi стикаються з множинними податковими подіями?

Користувачі DeFi можуть спричинити податкові зобов'язання через такі дії, як обмін токенів або стейкінг, навіть якщо вони не отримують прибутків.

Які основні положення закону Словаччини про оподаткування криптовалют?

Закон Словаччини вимагає від постачальників послуг криптоактивів реєструватися, звітувати про транзакції та дотримуватися правил обміну інформацією між країнами.

Як фіксована ставка податку в Бразилії впливає на дрібних інвесторів?

Нова політика Бразилії скасовує пільги для дрібних інвесторів, запроваджуючи фіксовану ставку податку у розмірі 17,5% на всі криптовалютні прибутки, що збільшує їхнє податкове навантаження.

Чому Сенат США скасував правило звітності IRS?

Правило зазнало критики за те, що прирівнювало однорангові обміни до брокерів, і було скасоване для підтримки криптоіндустрії.